Сингапур является одной из самых крипто-дружественных стран, благодаря своей процветающей крипто-среде и благоприятному регулированию.
Четкий подход правительства также успокоил инвесторов, не склонных к криптовалютам.
Согласно глобальному крипторейтингу Coincub 2021 (Q4), Сингапур является самой крипто-дружественной страной.
Когда дело доходит до криптовалют, правительство Сингапура применяет реалистичный, практичный и целенаправленный подход.
Правительство признает экономический и социальный потенциал криптовалюты и стремится создать благоприятную нормативную среду для ее внедрения в финансовый ландшафт Сингапура.
Но он также проявляет осторожность при выявлении связанных с этим рисков, например, с точки зрения защиты потребителей и борьбы с отмыванием денег, а затем пропорционально управляет этими рисками.
Согласно опросу, проведенному Independent Reserve в 2021 году, 43 процента сингапурцев владеют криптовалютой.
Налоги на криптовалюту в Сингапуре
Биткойн, Эфириум и другие децентрализованные криптовалюты классифицируются Налоговым управлением Сингапура (IRAS) как цифровые платежные токены.
Налогообложение криптовалют в Сингапуре варьируется в зависимости от вида деятельности. Прибыль, полученная от торговли биткоинами в ходе обычной деятельности, будет облагаться подоходным налогом.
Прирост капитала, полученный от покупки криптовалют в целях долгосрочных инвестиций, не подлежит налогообложению в Сингапуре, поскольку прирост капитала не облагается налогом.
Проще говоря, если вы покупаете биткоин или другую криптовалюту и продаете ее с прибылью, вам не нужно платить налог. Но если вы торгуете на регулярной основе, вы будете облагаться налогом.
Прежде чем заниматься какой-либо деятельностью, связанной с криптовалютой в Сингапуре, вам следует обратиться за юридической консультацией в юридическую фирму, чтобы узнать, будет ли ваша деятельность регулироваться законодательством Сингапура.
Налог на крипто-майнинг в Сингапуре
Согласно руководству “Подоходный налог с цифровых токенов”, опубликованному IRAS, налогооблагаемость прибыли майнера от продажи платежных токенов определяется тем, делает ли майнер это с целью получения прибыли.
Майнеры могут заниматься этим в качестве хобби или долгосрочных инвестиций в монеты, которые они добывают.
В этом случае прибыль / убытки от продажи платежных токенов не облагаются налогом или вычетом.
С другой стороны, прибыль / убытки от продажи платежных токенов майнером, который считается торгующим по своей природе, будут облагаться налогом / вычитаться.
Для компаний
К компаниям относятся по-разному, потому что они обычно создаются для получения прибыли, поэтому компания, занимающаяся майнинговой деятельностью, будет считаться осуществляющей майнинг-бизнес, и будут применяться общие налоговые правила.
Она сможет вычитать свои расходы на майнинг на основе “понесенных” затрат со дня начала ведения бизнеса.
Это дата, когда компания разработала структуру, приносящую прибыль, и начала свою первую коммерческую операцию. Ниже приведены признаки того, что началась операция по добыче полезных ископаемых:
- Покупка оборудования для майнинга
- Продажа цифровых токенов, которые были добыты
Легальна ли криптовалюта в Сингапуре?
В Сингапуре законно владеть криптовалютами и торговать ими. Однако криптовалюты, также известные как ‘виртуальные активы’, не являются законным платежным средством.
Предприятия, торгующие криптовалютами, следуют строгим процедурам KYC (знай своего клиента) и AML (борьба с отмыванием денег).
Центральный банк Сингапура, Денежно-кредитное управление Сингапура (MAS), не производил и не поддерживал никаких криптовалют для розничного использования.
Тем не менее, компания работала с отраслевыми партнерами над реализацией совместных усилий, таких как сингапурский “Project Ubin”, по изучению применения блокчейна и технологии распределенной бухгалтерской книги для проведения расчетов по платежам и ценным бумагам.
Популярные криптовалютные биржи в Сингапуре
Благодаря процветающей криптосреде в Сингапуре существует множество криптобирж.
Вот список самых популярных из них:
- Bitmex
- OKEx
- Huobi Global
- Crypto.com
- Kraken
- Gemini
- Coinbase
- Independent Reserve
- Zipmex
Подробнее о налоговом регулировании криптовалют в Сингапуре
Смотрите ниже, чтобы получить общее представление о налоговом режиме для токенов в Сингапуре.
Налоговый режим для платежных токенов
Платежный токен считается нематериальной собственностью.
В результате транзакции, использующие платежные токены в качестве оплаты товаров или услуг, считаются бартерной торговлей, и стоимость передаваемых товаров или услуг должна определяться во время транзакции.
В результате, если компания получает платежные токены за предоставленные ею товары или услуги, компания будет облагаться налогом на стоимость базовых товаров или услуг.
Однако, когда фирма использует платежные токены для оплаты товаров и услуг, допускается вычет за приобретенные товары или полученные услуги с учетом общих ограничений на вычет.
Размер вычета будет определяться стоимостью базовых товаров или услуг.
В некоторых случаях может потребоваться установить стоимость платежного токена для целей налогообложения.
Когда вы соглашаетесь предоставлять услуги в обмен на определенное количество платежных токенов, вы должны декларировать свой доход в зависимости от стоимости полученных платежных токенов.
В IRAS в настоящее время нет системы оценки платежных токенов. Если вы соответствуете определенным условиям, как налогоплательщик, вы можете выбрать обменный курс, который наилучшим образом отражает стоимость полученных токенов.
Налоговый режим для токенов Utility
Использование служебного токена для обмена на товары или услуги вряд ли принесет доход, который подлежит налогообложению на момент обмена. С другой стороны, это может привести к вычитаемым расходам, если соблюдаются обычные процедуры вычета.
Налоговый режим для токенов безопасности
Налогооблагаемость возврата токена безопасности определяется типом возврата, например, в виде процентов, дивидендов или других распределений.
Что еще вам нужно знать
Вот и все. Мы попытались дать вам обзор крипто-сцены в Сингапуре. Обратите внимание, что эта информация основана на том, что указано в действующих законах и нормативных актах.
Прежде чем начать какую-либо криптоактивность в Сингапуре, обязательно поговорите с налоговым юристом, чтобы избежать каких-либо проблем.
Перед отъездом вы также можете ознакомиться с нашим путеводителем по Крипто-Португалии, еще одной крипто-дружественной стране, которая пользуется большой популярностью среди цифровых кочевников.
Вопросы и ответы
Облагается ли криптовалюта налогом в Сингапуре?
Продажа ваших криптоактивов с прибылью не влечет за собой налогообложения. Однако, если вы занимаетесь профессиональной торговой деятельностью, вы будете облагаться налогом.
Каков налог на крипто-майнинг в Сингапуре?
Если вы занимаетесь этим в качестве хобби, вас могут не облагать налогом. Однако существуют правила и законы для компаний, которые занимаются этим на профессиональном уровне.
